Sozialversicherung 2025 und weitere Rechengrößen

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Sozialversicherungswerte & Gesetzesänderungen 2025 – Das sollten Arbeitgebende wissen

Jedes Jahr werden regelmäßig die Rechengrößen, Versicherungspflichtgrenzen und Beitragsbemessungsgrenzen sowie Beitragssätze angepasst. Hier sind die wichtigsten Werte für das Kalenderjahr 2025 zusammengefasst:

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Versicherungspflichtgrenze Kranken- und Pflegeversicherung

• Jährlich: 69.300,00 EUR
• Monatlich: 5.775,00 EUR

Beitragsbemessungsgrenze Krankenversicherung

• Jährlich: 62.100,00 EUR
• Monatlich: 5.175,00 EUR

Beitragsbemessungsgrenze Renten- und Arbeitslosenversicherung

Alte Bundesländer:

• Jährlich: 90.600,00 EUR
• Monatlich: 7.550,00 EUR

Neue Bundesländer:

• Jährlich: 89.400,00 EUR
• Monatlich: 7.450,00 EUR

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Beitragssätze Sozialversicherung (bundeseinheitlich)

• Arbeitslosenversicherung: 2,6 %
  
• Pflegeversicherung:
  • Alle Bundesländer außer Sachsen: 3,4 %
    • inkl. 0,6 % Kinderlosenzuschlag für Kinderlose ab 23 Jahren
      
  • Sachsen:
    • Arbeitgeberanteil: 1,2 %
    • Arbeitnehmeranteil: 2,2 %
    • ggf. zusätzlich 0,6 % Kinderlosenzuschlag
      
• Krankenversicherung:
  • Allgemeiner Beitragssatz: 14,6 %
  • Ermäßigter Beitragssatz: 14,0 %
  • Durchschnittlicher Zusatzbeitrag: 1,7 % (paritätisch finanziert)
    
• Rentenversicherung: 18,6 %

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Gesetzliche Krankenversicherung – Parität bleibt bestehen

Seit der Wiedereinführung der Parität tragen Arbeitgeber und Arbeitnehmer jeweils die Hälfte des gesamten Beitrags zur gesetzlichen Krankenversicherung – inklusive Zusatzbeitrag.

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Mindestlohn 2025

Ab dem 01.01.2025 beträgt der gesetzliche Mindestlohn:

12,82 Euro pro Stunde

Branchenmindestlöhne (z.?B. Bau, Pflege, Reinigung) können darüber liegen und gelten weiterhin ergänzend.

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Essenszuschuss für Mitarbeiter

Die steuerlich begünstigte Verpflegung wurde ebenfalls angepasst:

• Amtlicher Sachbezugswert für Mittagessen: 4,40 EUR/Tag
• Maximal steuerbegünstigter Essenszuschuss: 7,50 EUR/Tag
  • 3,10 EUR steuer- und sozialversicherungsfrei
  • 4,40 EUR pauschal mit 25?% Lohnsteuer zu versteuern

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Job-Ticket bleibt steuerfrei

Arbeitgeberzuschüsse für Fahrten im öffentlichen Nahverkehr bleiben steuerfrei, sofern zusätzlich zum regulären Lohn gewährt. Das gilt für:

• Zuschüsse zur Monats- oder Jahreskarte
• Erstattung von Ticketkosten (mit Nachweis)

Wichtig: Die Entfernungspauschale wird entsprechend gekürzt.

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Steuervergünstigung für E-Autos

Wer einen elektrischen Dienstwagen auch privat nutzt, profitiert von steuerlichen Vorteilen:

• 0,25 % des Bruttolistenpreises bei reinen E-Autos bis 60.000 EUR
• 0,5 % bei teureren E-Fahrzeugen oder Plug-in-Hybriden
  • Mindestreichweite: 60 km elektrisch
  • Oder CO?-Ausstoß: max. 50 g/km

Diese Regelungen gelten bei Erstzulassung bis 31.12.2030.